Die AHV-Rente in der Schweiz: Berechnung, Beiträge und Lücken
Die Alters- und Hinterlassenenversicherung (AHV) bildet die 1. Säule des Schweizer Vorsorgesystems. 1948 gegründet, zielt sie darauf ab, den Lebensunterhalt im Rentenalter zu sichern. Die AHV-Rente hängt von der Anzahl Beitragsjahre und dem durchschnittlichen Einkommen ab. Die AHV 21-Reform, die seit dem 1. Januar 2024 in Kraft ist, hat wesentliche Änderungen gebracht, insbesondere durch die Harmonisierung des Rentenalters auf 65 Jahre für Männer und Frauen. PBM Avocats berät Versicherte in Genf und Lausanne über ihre AHV-Rechte.
Wie wird die AHV-Rente berechnet?
Die AHV-Rente wird durch zwei Hauptfaktoren bestimmt:
- Die Anzahl Beitragsjahre: Eine volle Rente erfordert 44 vollständige Beitragsjahre (für nach 1966 geborene Personen). Jedes fehlende Jahr reduziert die Rente um 1/44
- Das massgebende durchschnittliche Jahreseinkommen (MAJE): Der Durchschnitt der der AHV-Beitragsplicht unterstellten Einkommen über die gesamte Beitragsdauer, mit einem System von Gutschriften
| Rentenart | Mindestbetrag (2024) | Höchstbetrag (2024) |
|---|---|---|
| Vollständige Einzelrente | CHF 1'225 / Monat | CHF 2'450 / Monat |
| Ehepaarrente (plafoniert) | – | CHF 3'675 / Monat (max. 150%) |
| Hinterlassenenrente (Witwe/Witwer) | CHF 1'020 / Monat | CHF 2'040 / Monat |
| Waisenrente | CHF 490 / Monat | CHF 980 / Monat |
Die Erziehungs- und Betreuungsgutschriften
Um die durch Karriereunterbrüche entstandenen Ungleichheiten zu mildern, sieht die AHV Erziehungsgutschriften und Betreuungsgutschriften vor:
- Erziehungsgutschrift: Gewährt für jedes Jahr, in dem ein Kind unter 16 Jahren betreut wird. Sie entspricht dem 3-fachen der jährlichen Mindestrente (CHF 44'100 im Jahr 2024). Sie wird dem Elternteil zugewiesen, der die hauptsächliche Betreuung übernimmt, oder bei Ehegatten je zur Hälfte aufgeteilt
- Betreuungsgutschrift: Gewährt für die Betreuung eines nahen Verwandten (Eltern, Grosseltern, Geschwister), der eine Hilflosenentschädigung erhält. Sie entspricht ebenfalls dem 3-fachen der jährlichen Mindestrente
AHV-Beitragslücken: Ursachen und Folgen
Eine Beitragslücke entsteht, wenn für ein vollständiges Kalenderjahr keine minimalen AHV-Beiträge entrichtet wurden. Häufige Ursachen:
- Studienjahre ohne Erwerbstätigkeit (zwischen 18 Jahren und Ende des Studiums)
- Auslandaufenthalte ohne Sozialversicherungsabkommen
- Zeiten der Erwerbslosigkeit, die nicht durch den Status des versicherten Ehegatten abgedeckt sind
- Nicht bezahlte Beiträge als Nichterwerbstätige
- Erfassungsfehler im individuellen AHV-Konto
Jede Beitragslücke reduziert die Rente um etwa 1/44 der vollen Rente. Bei einer Maximalrente von CHF 2'450 entspricht eine Lücke einem lebenslangen Verlust von rund CHF 55 pro Monat.
Das Einkommenssplitting zwischen Ehegatten
Das Splitting ist ein Mechanismus der ehelichen Solidarität bei der Berechnung der AHV-Rente. Während der Ehejahre werden die Einkommen beider Ehegatten addiert und dann je zur Hälfte auf sie aufgeteilt. Dieser Mechanismus kommt vor allem dem Ehegatten zugute, der seine Erwerbstätigkeit für die Kinderbetreuung oder den Haushalt reduziert hat.
Das Splitting erfolgt automatisch bei der Berechnung der Rente, wenn:
- Die Ehe mindestens ein volles Kalenderjahr gedauert hat
- Beide Ehegatten AHV-Rentenempfänger sind (oder einer verstorben ist)
Vorzeitige und aufgeschobene Rente: Flexibilisierung seit AHV 21
Die AHV 21-Reform hat eine grössere Flexibilität bei der Pensionierung eingeführt:
- Vorzeitige Rente: möglich ab 63 Jahren, mit einer versicherungsmathematischen Kürzung der Rente für die Dauer der Anticipation. Die Kürzung ist definitiv
- Aufgeschobene Rente: möglich bis 70 Jahre, mit einem Rentenzuschlag für jedes Jahr des Aufschubs
- Teilrente: Es ist möglich, die Rente teilweise zu beziehen (zwischen 20% und 80% der Rente) und teilweise weiter zu arbeiten
In welchem Alter kann man in der Schweiz in Rente gehen?
Mit der am 1. Januar 2024 in Kraft getretenen AHV 21-Reform beträgt das Referenzalter 65 Jahre für Männer und Frauen. Eine vorzeitige Pensionierung ab 63 Jahren ist möglich (mit einer Rentenkürzung), und die Rente kann bis 70 Jahre aufgeschoben werden (mit einer Erhöhung). Frauen, die zwischen 1961 und 1969 geboren wurden, profitieren von Übergangsmassnahmen.
Wie vermeidet man AHV-Beitragslücken?
Beitragslücken entstehen, wenn ein Kalenderjahr vergeht, ohne dass die minimalen AHV-Beiträge bezahlt wurden (z.B. während des Studiums, eines Auslandaufenthalts oder einer Erwerbsunterbrechung). Diese Lücken reduzieren die Rente. Sie können nach 5 Jahren nicht mehr rückwirkend geschlossen werden. Personen ohne Erwerbstätigkeit müssen Beiträge als Nichterwerbstätige (PSAA) bezahlen.
Was ist das AHV-Splitting und für wen gilt es?
Das Splitting besteht darin, die Einkommen beider Ehegatten während der Ehejahre zusammenzurechnen und für die Berechnung der AHV-Rente je zur Hälfte aufzuteilen. Es wird automatisch bei der Rentenanmeldung angewendet, wenn die Ehe mindestens ein Jahr gedauert hat und beide Ehegatten in Rente sind (oder einer verstorben ist). Bei Scheidung wird das Splitting zum Zeitpunkt der Scheidung durchgeführt.
Kann man eine AHV-Rente und einen Lohn kumulieren?
Ja. Seit der AHV 21-Reform ist es möglich, nach 65 Jahren weiter zu arbeiten und gleichzeitig die AHV-Rente zu beziehen. Arbeitseinkommen nach dem 65. Lebensjahr können die Rente sogar verbessern, wenn sie noch nicht maximal war. Der anwendbare Freibetrag beträgt CHF 16'800 pro Jahr für Personen, die nach dem Referenzalter weiter arbeiten.
Wie ficht man einen AHV-Entscheid über den Rentenbetrag an?
Wenn Sie der Meinung sind, dass Ihr AHV-Rentenbetrag falsch ist, können Sie einen Auszug aus dem individuellen Konto anfordern, um die registrierten Beiträge zu überprüfen. Bei einem Fehler haben Sie 30 Tage Zeit, bei der zuständigen Ausgleichskasse Einsprache zu erheben. Ein Rekurs beim kantonalen Versicherungsgericht ist möglich, wenn die Einsprache abgewiesen wird.