Steueranwalt

Steuerrecht in der Schweiz

Das Steuerrecht ist ein komplexes Rechtsgebiet, das profunde Expertise erfordert, um sich in den zahlreichen gesetzlichen Bestimmungen auf Bundes-, Kantons- und Gemeindeebene zurechtzufinden. Das Schweizer Steuersystem zeichnet sich durch seinen föderalistischen Charakter aus: Bund, Kantone und Gemeinden erheben jeweils eigene Steuern mit unterschiedlichen Sätzen und Regeln. Unsere auf Steuerrecht spezialisierten Anwälte begleiten Privatpersonen und Unternehmen in allen steuerrechtlichen Fragen, von der Steuerplanung bis zum Streitbeilegungsverfahren.

Das Schweizer Steuersystem: Überblick

Das Schweizer Steuersystem umfasst mehrere Ebenen:

• Bundesebene: Direkte Bundessteuer (DBSt), Mehrwertsteuer (MWST), Verrechnungssteuer, Stempelabgaben
• Kantonsebene: Einkommens- und Vermögenssteuern für natürliche Personen, Gewinn- und Kapitalsteuern für Unternehmen
• Gemeindeebene: Zuschläge zu kantonalen Steuern, Liegenschaftssteuer

Diese mehrschichtige Struktur schafft erhebliche Unterschiede zwischen den Kantonen und erfordert spezifische Kenntnisse der lokalen Steuerpraktiken. Unsere Anwälte in Genf und Lausanne verfügen über diese Kenntnis der kantonalen Besonderheiten.

Einkommens- und Vermögenssteuer für Privatpersonen

Für Privatpersonen intervenieren unsere Steueranwälte bei:

• Optimierung der Einkommenssteuererklärung
• Analyse der abzugsfähigen Ausgaben
• Steuerplanung für Expatriates und Pauschalbesteuerung
• Besteuerung von Kapitalgewinnen und Dividenden
• Anfechtung von Steuerveranlagungen
• Verhandlung mit den Steuerbehörden
• Straflose Selbstanzeige und Regularisierung

Unternehmensbesteuerung

Für Unternehmen bieten wir umfassende Steuerberatung:

• Steueroptimierung der Unternehmensstruktur
• Gewinn- und Kapitalsteuer (AG, GmbH)
• Mehrwertsteuer (MWST): Registrierung, Abrechnungen, Vorsteuerabzug
• Steuerliche Aspekte von Umstrukturierungen (Fusionen, Spaltungen)
• Verrechnungspreise im internationalen Kontext
• Tax Rulings und Vorabverständigungen mit der Steuerverwaltung
• Holding-Strukturen und Steueroptimierung

Internationale Steuerplanung

In einem globalisierten Kontext ist die internationale Steuerplanung von entscheidender Bedeutung:

• Anwendung von Doppelbesteuerungsabkommen (DBA)
• Steuerliche Ansässigkeit in der Schweiz
• BEPS und Bekämpfung der Gewinnverschiebung
• Automatischer Informationsaustausch (AIA/CRS)
• Besteuerung internationaler Konzernstrukturen

Steuerstrafrecht und straflose Selbstanzeige

Das Schweizer Steuerstrafrecht unterscheidet zwischen Steuerhinterziehung (Verwaltungssanktion) und Steuerbetrug (Straftat). Unsere Anwälte unterstützen Mandanten bei:

• Anfechtung von Bussen und Nachsteuern
• Strafloser Selbstanzeige und Regularisierung nicht deklarierter Vermögenswerte
• Verteidigung in steuerstrafrechtlichen Verfahren
• Schutz vor Amtshilfeersuchen ausländischer Steuerbehörden

Steuerrechtliche Verfahren und Rechtsmittel

Das Schweizer Steuerrecht bietet verschiedene Rechtsmittel gegen Steuerentscheide. Unsere Anwälte intervenieren in allen Verfahrensstufen:

• Einsprache gegen Steuerveranlagungen
• Rekurs an die kantonale Steuerrekurskommission
• Beschwerde an das Verwaltungsgericht
• Beschwerde an das Bundesgericht
• Verhandlungen mit den Steuerbehörden für einvernehmliche Lösungen

Steuerrecht: unsere Praxisleitfäden