Die Ergänzungsleistungen (EL) zur AHV/IV in der Schweiz
Die Ergänzungsleistungen (EL) sind Sozialleistungen, die an Bezüger einer AHV- oder IV-Rente ausgerichtet werden, deren Einnahmen die Lebenshaltungskosten nicht decken. Geregelt durch das Bundesgesetz über Ergänzungsleistungen zur AHV und IV (ELG), das 1966 in Kraft trat und 2021 revidiert wurde, bilden die EL einen wesentlichen Pfeiler der Armutsbekämpfung bei älteren und invaliden Personen in der Schweiz. PBM Avocats berät Sie in Genf und Lausanne zu Ihren EL-Rechten.
Voraussetzungen für die Gewährung von Ergänzungsleistungen
Um Anspruch auf EL zu haben, müssen folgende kumulative Bedingungen erfüllt sein:
- Bezug einer AHV- oder IV-Rente: Alters-, Invaliditäts- oder Hinterlassenenrente
- Wohnsitz und Aufenthalt in der Schweiz: tatsächliche Anwesenheit im Inland
- Unzureichende Einnahmen: die anerkannten Einnahmen müssen unter den anerkannten Ausgaben liegen
- Begrenztes Vermögen: das Nettovermögen darf die gesetzlichen Schwellenwerte nicht übersteigen
Berechnung der Ergänzungsleistungen
Die jährlichen EL entsprechen der Differenz zwischen den anerkannten Ausgaben und den anerkannten Einnahmen:
| Anerkannte Ausgaben (2024) | Jahresbetrag |
|---|---|
| Pauschalberag für Lebenshaltungskosten (Einzelperson) | CHF 20'100 |
| Pauschalberag für Lebenshaltungskosten (Ehepaar) | CHF 30'150 |
| Bruttomietzins (Einzelperson, ausserhalb Grossstädte) | Bis CHF 17'580 |
| Krankenkassenprämien | Kantonale Durchschnittsprämie KVG |
| Pflegekosten (in Institutionen) | Gemäss kantonalen Tarifen |
| Anerkannte Einnahmen | Anrechnung |
|---|---|
| AHV- / IV-Rente | Vollumfänglich |
| BVG-Rente (2. Säule) | Vollumfänglich |
| Erwerbseinkommen | 2/3 des Nettoeinkommens (Freibetrag min. CHF 1'500) |
| Nettovermögen beweglich | 1/10 über einem Freibetrag von CHF 30'000 (Einzelperson) |
| Mietwert der Wohnung | Vollumfänglich bei Eigentümern |
Eidgenössische EL und kantonale EL
Die EL umfassen zwei Komponenten:
- Eidgenössische EL: gemäss ELG berechnet, im gesamten Schweizer Gebiet identisch
- Kantonale EL: von bestimmten Kantonen (darunter Genf und Waadt) zusätzlich ausgerichtet, um die eidgenössischen EL zu ergänzen. Genf richtet insbesondere kantonale Zusatzleistungen im Rahmen des kantonalen Einkommens-Mindestsatzes für Wohlbefinden (RMCAS) aus
Die ELG-Reform 2021: Vermögensverzicht
Die am 1. Januar 2021 in Kraft getretene Revision des ELG führte strengere Regeln beim Vermögensverzicht ein. Wenn ein Bezüger in den 10 Jahren vor dem EL-Gesuch auf Vermögenselemente verzichtet hat (Schenkungen, Verkäufe unter dem Marktwert), werden diese Beträge fiktiv in die Einnahmenberechnung einbezogen. Diese Regel soll verhindern, dass Personen ihr Vermögen aufbrauchen, um Zugang zu EL zu erlangen.
Rückerstattung der EL an Erben
Seit 2021 müssen die in den 10 Jahren vor dem Tod des Bezügers ausgerichteten EL von den Erben zurückerstattet werden, soweit die Erbschaft CHF 40'000 (Freibetrag) übersteigt. Diese Regel hat Auswirkungen auf die Nachlassplanung der betroffenen Familien.
Antragsverfahren und Rechtsmittel
- Der EL-Antrag wird beim kantonalen EL-Amt des Wohnortkantons eingereicht (OCAS in Genf, Dienststelle für Ergänzungsleistungen in der Waadt)
- Bei Ablehnung oder strittiger Berechnung kann innerhalb von 30 Tagen Einsprache erhoben werden
- Bei Ablehnung der Einsprache ist eine Beschwerde beim kantonalen Versicherungsgericht möglich
- Das Verfahren ist grundsätzlich kostenlos
Wer hat in der Schweiz Anspruch auf Ergänzungsleistungen?
Personen, die eine AHV- oder IV-Rente (ganz oder teilweise) beziehen und deren anerkannte Einnahmen die anerkannten Ausgaben nicht decken, haben Anspruch auf Ergänzungsleistungen (EL). Grenzgänger und in der Schweiz domizilierte Ausländer können ebenfalls anspruchsberechtigt sein, sofern die gesetzlichen Bedingungen erfüllt sind.
Wie werden die Ergänzungsleistungen berechnet?
Die EL werden als Differenz zwischen den anerkannten Ausgaben und den anerkannten Einnahmen berechnet. Die berücksichtigten Einnahmen umfassen AHV/IV-Renten, Erwerbseinkommen, Vermögen (mit Freibetrag) und Unterhaltsbeiträge. Die anerkannten Ausgaben umfassen eine Pauschale für Lebenshaltungskosten, den Mietzins (bis zur kantonalen Höchstgrenze) und die Krankenkassenprämien.
Sind die Ergänzungsleistungen steuerpflichtig?
Nein, Ergänzungsleistungen sind sowohl auf Bundes- als auch auf Kantonsebene von der Einkommenssteuer befreit. Sie unterliegen auch nicht den Sozialversicherungsbeiträgen. Sie müssen jedoch in der Steuererklärung zu Informationszwecken deklariert werden.
Was geschieht, wenn mein Vermögen den zulässigen Schwellenwert übersteigt?
Wenn Ihr Nettovermögen einen bestimmten Betrag übersteigt (CHF 100'000 für Bezüger ausschliesslich von AHV/IV-Renten, CHF 37'500 für Invalide in Institutionen), wird ein Teil dieses Vermögens als Einkommen angerechnet. Das gesamte Vermögen wird nicht berücksichtigt: Es gibt Freibeträge je nach Status der versicherten Person. Bei Vermögensverzicht können die EL gekürzt werden.
Können EL und Erwerbseinkommen kombiniert werden?
Ja, unter bestimmten Bedingungen. Bezüger einer Teilrente der IV können ein Erwerbseinkommen erzielen. Ein Freibetrag auf dem Erwerbseinkommen gilt (in der Regel 2/3 des Einkommens, mindestens CHF 1'500). Die EL werden dann auf der Basis des verbleibenden Nettoeinkommens berechnet. Es ist wichtig, alle Einnahmen beim EL-Amt zu deklarieren, um spätere Rückforderungen zu vermeiden.